ETF, 채권, 주식별 증권거래세 세율 차이점 분석

ETF, 채권, 주식별 증권거래세 세율 차이점 분석

투자 상품을 선택할 때 수익률뿐만 아니라 세금도 중요한 고려 요소입니다. 특히 증권거래세는 투자 대상(주식, ETF, 채권)에 따라 세율이 다르게 적용되므로, 이를 정확히 이해하면 세금 부담을 줄이고 투자 효율을 높일 수 있습니다. 본 글에서는 ETF, 채권, 주식의 증권거래세를 비교 분석하며, 투자자가 유의해야 할 사항을 상세히 설명하겠습니다.

 

 

목차

1. 증권거래세란?
2. 주식의 증권거래세
3. ETF의 증권거래세
4. 채권의 증권거래세
5. 주식 vs ETF vs 채권 세율 비교
6. 절세 전략 및 고려사항
7. 자주 묻는 질문

 

증권거래세란?

증권거래세는 주식, ETF, 채권 등을 매도할 때 부과되는 세금으로, 거래 규모에 따라 일정 비율로 적용됩니다. 양도소득세와는 다른 개념으로, 매도 시점에서 자동 부과되며, 손실 여부와 관계없이 납부해야 합니다.

 

 

 

주식의 증권거래세

주식 투자자는 매도 시 증권거래세 + 농어촌특별세를 부담합니다. 시장에 따라 세율이 다르므로, 아래 표를 참고하세요.

시장	증권거래세	농어촌특별세	총 세율
코스피	0.20%	0.15%	0.35%
코스닥	0.20%	0.15%	0.35%
코넥스	0.10%	-	0.10%

 

 

 

ETF의 증권거래세

ETF(상장지수펀드)는 주식처럼 거래되지만, 세금 구조는 다릅니다. 일반 ETF는 증권거래세가 면제되지만, 일부 ETF는 예외가 있을 수 있습니다.

📌 ETF 증권거래세 적용 여부

• 국내 주식형 ETF: 증권거래세 면제
• 해외 주식형 ETF: 증권거래세 면제
• 국내 채권형 ETF: 증권거래세 면제
• 레버리지/인버스 ETF: 증권거래세 과세 (0.20%)

 

 

 

채권의 증권거래세

채권은 일반적으로 증권거래세가 부과되지 않습니다. 그러나 일부 채권형 상품은 매매차익에 대한 양도소득세가 부과될 수 있습니다.

 

 

 

 

주식 vs ETF vs 채권 세율 비교

각 자산 유형별 증권거래세를 비교하면 다음과 같습니다.

자산 유형	증권거래세	기타 세금
주식 (코스피/코스닥)	0.35%	농어촌특별세 0.15%
ETF (일반)	면제	-
ETF (레버리지/인버스)	0.20%	-
채권	면제	매매차익에 대한 과세 가능

 

 

 

절세 전략 및 고려사항

증권거래세를 줄이는 몇 가지 방법은 다음과 같습니다.

• 증권거래세가 없는 ETF 투자 활용
• 장기 투자로 거래 횟수를 줄여 세금 부담 완화
• 해외 주식 투자 시 증권거래세 면제 여부 확인
• 세금 우대 계좌(ISA, 연금저축펀드) 활용

 

 

 

자주 묻는 질문

📌 주식을 사면 증권거래세가 발생하나요?

아니요, 증권거래세는 매도 시에만 부과됩니다.

📌 ETF는 정말 증권거래세가 없나요?

일반적인 국내/해외 ETF는 면제되지만, 레버리지/인버스 ETF는 과세됩니다.

📌 채권도 세금이 있나요?

채권은 증권거래세가 없지만, 매매차익에 따라 양도소득세가 부과될 수 있습니다.